Tham gia bảo hiểm nhân thọ, bạn sẽ nhận được các khoản chi phí bồi thường liên quan đến sự cố sức khỏe hoặc tính mạng. Nhưng liệu các khoản phí này có được giảm trừ như thuế thu nhập cá nhân không là điều mà nhiều người thắc mắc.
Thực tế là bảo hiểm nhân thọ sẽ không được khấu trừ thuế trên đa số trường hợp, chỉ có một ít trường hợp cụ thể mới được phép khấu trừ. Vậy khi nào thì không còn thế nào là được, cùng Medplus giải đáp nhé!
1. Tại sao bảo hiểm nhân thọ không được khấu trừ thuế?
Bảo hiểm nhân thọ không được khấu trừ thuế đơn giản vì nó được coi là một khoản chi phí cá nhân giống như mua quần áo hay các sản phẩm thiết yếu khác. Bên cạnh đó, nó là khoản chi phí tự nguyện vì không thuộc quyền quản lí và sở hữu của nhà nước.
Nhưng một ưu điểm với trường hợp chung thế này là khi bạn qua đời thì phần thanh khoản tử tuất mà người thụ hưởng nhận được sẽ miễn trừ thuế bởi đây không phải là thu nhập được kê khai thuế.
2. Các trường hợp được miễn trừ thuế
Dù quy định đã nêu rõ là bảo hiểm nhân thọ không được miễn thuế nhưng vẫn có những trường hợp nhất định được cho phép khấu trừ như:
2.1. Doanh nghiệp mua bảo hiểm cho nhân viên
Chủ doanh nghiệp khi mua bảo hiểm cho nhân viên sẽ được khấu trừ các khoản thanh toán phí bảo hiểm.
Nhưng để được khấu trừ, chủ doanh nghiệp phải đáo ứng đủ các điều kiện là bảo hiểm nhân thọ được cung cấp cho nhân viên như quyền lợi cơ bản và đồng thời chủ doanh nghiệp cũng như công ty không phải là người thụ hưởng.
Bên cạnh đó, nếu gặp phải các trường hợp sau đây thì chủ doanh nghiệp cũng không được hưởng khấu trừ:
-
Bạn đang tự kinh doanh, còn được gọi là sở hữu riêng. Mặc dù bạn có thể khấu trừ các chi phí khác, như bảo hiểm sức khỏe, nhưng bảo hiểm nhân thọ sẽ bị loại trừ nếu bạn đang thanh toán cho hợp đồng của riêng mình.
-
Vợ / chồng của bạn là nhân viên của công ty bạn. Nếu chính sách của họ thanh toán cho bạn, bạn (chủ doanh nghiệp) sẽ được lợi. Nên bạn sẽ bị loại khỏi danh sách khấu trừ.
2.2. Những người có thỏa thuận cấp dưỡng từ trước năm 2019
Bảo hiểm nhân thọ gắn liền với thủ tục ly hôn thường không được khấu trừ thuế. Nhưng trường hợp ngoại lệ là nếu bạn có thỏa thuận cấp dưỡng hoặc sắc lệnh ly hôn mà cả hai:
-
Yêu cầu bạn trả tiền bảo hiểm nhân thọ cho vợ / chồng cũ của bạn
-
Có hiệu lực trước năm 2019
Bất kỳ thỏa thuận cấp dưỡng nào có hiệu lực từ năm 2019 trở lên đều không đủ điều kiện để được khấu trừ này do những thay đổi mã số thuế gần đây.
Nếu thỏa thuận cấp dưỡng của bạn quy định rằng bạn phải chỉ định người phối ngẫu cũ của bạn là người thụ hưởng chính sách của riêng bạn, thì những khoản phí bảo hiểm đó không được khấu trừ. Chuyên gia thuế hoặc pháp lý có thể trả lời bất kỳ câu hỏi nào khác mà bạn có về thỏa thuận ly hôn của mình.
2.3. Người thụ hưởng là tổ chức từ thiện
Nếu bạn quyên góp hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của mình cho tổ chức từ thiện, thì bất kỳ khoản phí bảo hiểm nào bạn trả cho hợp đồng sau ngày đóng góp đều được khấu trừ thuế.
Điều này thường được thực hiện với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn (bạn có thể quyên góp một hợp đồng có thời hạn, nhưng nếu bạn tồn tại lâu hơn thời hạn thì tổ chức từ thiện không nhận được gì).
Những người có tài sản với giá trị ròng cao đôi khi sử dụng điều này như một cách để giảm tài sản chịu thuế của họ. Nhưng nếu bạn đang mua một chính sách để đảm bảo gia đình có hỗ trợ tài chính khi bạn qua đời, thì tùy chọn này sẽ không đáp ứng nhu cầu của bạn.
3. Khi nào bạn phải đóng tiền bảo hiểm nhân thọ?
Nói chung, người thụ hưởng của bạn sẽ không phải trả thuế cho các quyền lợi bảo hiểm nhân thọ và bạn không cần phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho hợp đồng bảo hiểm của mình trong suốt cuộc đời của bạn. Nhưng có một số trường hợp ngoại lệ, chủ yếu áp dụng cho các chính sách có giá trị tiền mặt :
-
Bán hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của riêng bạn: Bạn có thể bán hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của mình một cách hợp pháp nếu bạn không cần. Bất kỳ lợi nhuận nào cũng bị đánh thuế là thu nhập.
-
Cung cấp bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn bằng tiền mặt: Nếu bạn từ bỏ hợp đồng vĩnh viễn , bạn có thể nhận lại một số quỹ giá trị tiền mặt . Nếu bạn nhận lại nhiều hơn số tiền bạn đã trả vào tài khoản (tiền gốc ), số tiền đó sẽ bị đánh thuế.
-
Rút tiền từ tài khoản giá trị tiền mặt của hợp đồng bảo hiểm của bạn: Giá trị tiền mặt nhận được lãi suất hoãn lại thuế giống như tài khoản đầu tư. Nếu bạn muốn rút từ giá trị tiền mặt của mình, bạn sẽ phải trả thuế cho bất kỳ số tiền nào cao hơn số tiền gốc.
-
Những người thụ hưởng của bạn nhận được quyền lợi tử vong theo từng đợt: Nếu những người thụ hưởng của bạn chọn nhận khoản tiền trợ cấp dưới dạng niên kim , thì số tiền chưa thanh toán có thể thu được tiền lãi chịu thuế.
4. Kết luận
Bảo hiểm nhân thọ cũng có thể bị đánh thuế, tuy nhiên đó chỉ là số ít với các trường hợp có khoản nhận được lớn hơn chi phí,… nên bạn có thể yên tâm mua bảo hiểm nhân thọ mà không cần đắn đo về việc có phải đóng thuế hay không.
Nhưng nếu có thắc mắc, hãy liên hệ với người tư vấn để biết thêm các tình huống giống với thực tế của bạn và có giải pháp thực thi hiệu quả.
