3 điều bạn chưa biết về Phí bảo hiểm chưa được hưởng

Phí bảo hiểm chưa được hưởng là một thuật ngữ xuất hiện trong các hợp đồng bảo hiểm. Vậy bạn đã hiểu đúng phí bảo hiểm chưa được hưởng là gì chưa? Hãy cùng Medplus tìm hiểu nhé!

1. Phí bảo hiểm chưa được hưởng là gì?

Phí bảo hiểm chưa hưởng là số phí bảo hiểm tương ứng với khoảng thời gian còn lại trên hợp đồng bảo hiểm. Nói cách khác, đó là phần phí bảo hiểm mà công ty bảo hiểm chưa được nhận vì hợp đồng vẫn còn một thời hạn.

Phí bảo hiểm chưa hưởng xuất hiện như một khoản nợ phải trả trên bảng thống kê kế toán của công ty bảo hiểm vì chúng sẽ được hoàn trả khi hủy hợp đồng hoặc khi hợp đồng kết thúc.

Ví dụ: vào cuối năm đầu tiên của hợp đồng bảo hiểm 5 năm trả trước đầy đủ với phí bảo hiểm là 2.000 đô la mỗi năm, công ty bảo hiểm đã trả phí bảo hiểm là 2.000 đô la và có phí bảo hiểm chưa hưởng là 8.000 đô la.

2.  Đặc điểm phí bảo hiểm chưa được hưởng

Phí bảo hiểm chưa hưởng là một phần trong tổng số phí bảo hiểm được công ty bảo hiểm thu trước. Phí bảo hiểm chưa hưởng có thể bị trả lại nếu khách hàng kết thúc bảo hiểm trước khi thời hạn được bảo hiểm hoàn thành. Một khoản phí bảo hiểm chưa hưởng có thể được trả lại khi một vật được bảo hiểm được cho là tổn thất, mất mát và không còn yêu cầu bảo hiểm, hoặc khi nhà cung cấp bảo hiểm hủy bỏ điều khoản bảo hiểm.

Ví dụ: hãy xem xét một khách hàng đã trả phí bảo hiểm ô tô trước một năm, nhưng lại bị phá hủy hoàn toàn chiếc xe của mình trong thời hạn bảo hiểm bốn tháng. Công ty bảo hiểm giữ một phần ba phí bảo hiểm hàng năm cho số tiền đã chi trả và trả lại hai phần ba còn lại là phí bảo hiểm chưa hưởng.

Phí bảo hiểm mà bên mua bảo hiểm trả cho một hợp đồng bảo hiểm không được công ty bảo hiểm ghi nhận ngay là mức thu nhập. Trong một số trường hợp nhất định, công ty bảo hiểm có thể không phải hoàn lại phí bảo hiểm chưa hưởng.

Ví dụ: nếu bên mua bảo hiểm đã làm sai lệch thông tin trong đơn đăng ký bảo hiểm, nhà cung cấp có thể không bị yêu cầu hoàn trả bất kỳ phần nào của phí bảo hiểm đã thu được hoặc chưa thu được. Các chính sách thường nêu rõ các điều kiện phải đáp ứng khi đăng ký và nhận phần phí bảo hiểm chưa được hưởng.

Các nhà cung cấp bảo hiểm có thể không phải trả lại một phần phí bảo hiểm chưa hưởng khi bên mua bảo hiểm chấm dứt bảo hiểm mà không có lý do cụ thể, hoặc vì những lý do như đảm bảo một chính sách tương tự với một nhà cung cấp khác. Tốt nhất bên mua bảo hiểm nên đợi cho đến khi hết thời hạn bảo hiểm của khoản phí bảo hiểm ở lần đóng cuối cùng trước khi chuyển đổi công ty bảo hiểm.

Tuy nhiên, nếu người được bảo hiểm có thể chứng minh nhà cung cấp đã không tuân thủ các điều khoản và điều kiện được mô tả trong các điều khoản của hợp đồng bảo hiểm, thì bất kỳ phần phí bảo hiểm còn lại sẽ được hoàn trả.

3. Phí bảo hiểm chưa được hưởng so với Phí bảo hiểm đã trả

Phí bảo hiểm chưa được hưởng trên một hợp đồng bảo hiểm có thể được đối chiếu với phí bảo hiểm đã được trả. Phí bảo hiểm thu được là số tiền phí bảo hiểm đã trả trước được tính theo tỷ lệ đã “hoàn thành” và hiện thuộc về công ty bảo hiểm. Số tiền phí bảo hiểm thu được tương đương với tổng số phí bảo hiểm mà công ty bảo hiểm thu được trong một khoảng thời gian. 

Nói cách khác, phí bảo hiểm thu được là phần phí bảo hiểm đã trả trong một khoảng thời gian mà hợp đồng bảo hiểm có hiệu lực, nhưng hiện đã qua và hết hạn. Vì công ty bảo hiểm đã bảo hiểm rủi ro trong thời gian đó, nên bây giờ công ty có thể coi các khoản thanh toán phí bảo hiểm liên quan mà họ đã nhận từ người được bảo hiểm là “thu được”.

4. Ví dụ về phí bảo hiểm chưa được hưởng

Bởi vì việc hủy bỏ hợp đồng bảo hiểm có thể đồng nghĩa với việc hoàn lại tiền, các khoản phí bảo hiểm chưa hưởng sẽ xuất hiện dưới dạng nợ phải trả trên bảng thống kê kế toán của công ty bảo hiểm.

Ví dụ: một công ty bảo hiểm nhận được 600 đô la vào ngày 27 tháng 1 cho bảo hiểm từ ngày 1 tháng 2 đến ngày 31 tháng 7, nhưng tính đến ngày 31 tháng 1, 600 đô la vẫn chưa được trả. Công ty bảo hiểm báo cáo 600 đô la trong tài khoản tiền mặt và đồng thời báo cáo 600 đô la là khoản nợ hiện tại trong tài khoản doanh thu phí bảo hiểm chưa được chi trả. Khi công ty nhận được phí bảo hiểm, nhà cung cấp chuyển số tiền kiếm được từ tài khoản có trách nhiệm pháp lý sang tài khoản doanh thu trên báo cáo thu nhập của công ty.

5. Kết luận